为进一步加大审计项目现场管控力度，提升审计监督质效，赤峰市审计局牢牢牵住审计疑点这个“牛鼻子”，革新项目管理模式，制定印发《审计现场管理及重点问题调度办法》（以下简称《办法》），建立审计疑点“日报周结、三天必问、逐项研判、压茬推进”常态化工作机制，实现了审计现场管理从“粗放式”向“精准化”的转变。

突出三个层面 构建全链条闭环管控机制

《办法》的核心在于以审计疑点管控为抓手，压紧压实各方责任，将质量管控贯穿审计全过程。

一是建立“日报周结”疑点台账。每日梳理疑点问题，建立疑点台账，实行动态跟踪与销号管理，确保问题“不过夜”、底数“一口清”。

二是落实“三天必问，逐项研判”调度机制。分管领导每三天必须调度一次项目进展，对疑点问题进行逐项分析研判，及时解决审计堵点，纠正工作偏差。

三是强化“压茬推进”总体把控。主要领导每周听取全局项目进展汇报，集中研判重大疑点，明确审计方向与重点，确保项目按照时间节点有序推进。

赤峰市审计局审计疑点集体研讨会

守住三个环节 确保疑点管控机制落实落地

为确保疑点管控不流于形式，赤峰市审计局根据工作实际，重点从三个环节入手，将机制走深走实。

一是严控取证环节。严格执行两人以上取证制度，确保证据获取的合法性和客观性，防范审计风险。规范取证程序，所有取证材料必须事实清晰、证据确凿、手续完备、要素齐全。

二是抓实审计底稿。如实编制审计工作底稿，由主审、组长、分管领导三级把关审核，将疑点排查、核实、核销全过程全程留痕，确保可追溯、可核查。

三是严肃工作纪律。规范征求意见工作，须在审计报告初稿形成后，由审计组按照规定程序统一组织开展。

赤峰市审计局2026年新春读书会暨业务培训会

健全三项保障 夯实审计质量长效治理根基

赤峰市审计局坚持治标与治本相结合，配套建立责任、考核、纪律三位一体保障体系，打通质量管控“最后一公里”。

一是压实质量层级责任。厘清审计人员、主审、审计组组长、分管领导四级质量职责，明确疑点核查、证据采信、问题定性各环节责任主体。严格执行疑点核销集体决策制度，严禁现场私下沟通、擅自核销问题，筑牢责任防火墙。

二是完善管控结果运用。正向激励与负面约束双向发力，将审计现场执行情况、疑点管控成效、底稿取证质量纳入干部年度绩效考核和优秀审计项目评选体系，倒逼全员绷紧质量红线。

三是深化作风纪律管控。常态化落实审计“八不准”工作纪律，强化全流程保密管理，严禁提前泄露审计重点、核查疑点、研判结论等涉密信息，从作风、纪律层面规避执业风险与廉政隐患。

通过构建“闭环管控+环节管控+长效保障”三位一体管理体系，有效破解了现场管理松散、疑点管控虚化、质量责任弱化等突出问题。截至目前，完成审计项目17个，针对性提出审计建议55条，促进制定完善制度9项，审计项目取证规范性、问题核查精准度、风险防控有效性显著提升。下一步，赤峰市审计局将持续深化研究型审计导向，依托数字化手段优化疑点台账动态管理，进一步打通审计全流程质量管控链条，以精准管控赋能审计监督高质量发展。（赤峰市审计局 赵帅）